АКТ по чл.86 ЗДДС помощ!!!

[petyo_pk]

Здравейте колеги,
Моля ако има някой който се занимава с данъчно да ми помогне малко !
Става въпрос за вътреобщностни доставки ВОП !
Нарушенията визирани в акта и НП са две :
1 Данък в размер .... е начислен в следващия данъчен период - глоба по чл.180, ал.3 от ЗДДС!
2. Данък в размер .... е начислен след 3 месеца, като адм. орган счита че въобще не е начислен и прилага глоба по чл. 180, ал.1 от ЗДДС!
Проблема е в това че доверителя ми в срока по чл.86 не е разполагал с оригиналната фактура на доставчика, тъй като тя е пътувала със стоката от Австрия към България !
Стоката е пристигнала в България в момента на издаване на протокола по чл.117 от ЗДДС и към този момент е вписана в дневниците, осчетоводена и декларирана !
Въпросите ми са следните :
Каква точно е ролята на протокола по чл.117 от ЗДДС ?
Кога се счита изискуем данъка ?
Кога е настъпило данъчното събитие в момента на плащането или в момента на получаването на стоката в склада на получателя ?
Имал ли е право получателя да декларира без да притежава фактурата ?
Предварително благодаря за помощта ?

[prnedev]

Погледнете Писмо № 24-00-12 от 23.06.2008 г. на НАП относно: Данъчното третиране по ЗДДС на случаите на отразяване на протокола по чл.117 от ЗДДС в данъчен период, различен от данъчния период, в който е следвало да бъде отразен съгласно ЗДДС

Няма да е лошо да поговорите със счетоводителите на доверителя ви

[petyo_pk]

Много благодаря колега ! Надявам се да успея да се реванширам аз работя по ЗУТ !